З 27 вересня 2013 р. був представлений проект наказу Міністерства доходів і зборів України «Про затвердження форми та Порядку складання Звіту про контрольовані операції».
Згідно підпункту 39.4.2 Податкового кодексу України, платник податків зобов’язаний подати Звіт по контрольованим операціям в Міністерство доходів і зборів України до 1-го травня, наступного за звітним, року. Звіт подається засобами електронного зв’язку з дотриманням вимог закону щодо електронного документообігу та електронного цифрового підпису.
У випадку, якщо Звіт або Додатки до звіту були подані не в повному обсязі або в них містяться помилки – платник податку має право подати Уточнюючий Звіт або Уточнюючий Додаток. В цьому разі в спеціально відведеному для цього полі потрібно буде поставити відповідну відмітку.
Звіт складається з чотирьох частин: заголовної, основної частини, додатка та інформації до додатку. Кількість Додатків відповідає кількості контрагентів платника податків по контрольованим операціям.
Форми для заповнення: «Звіт про контрольовані операції» та Додаток «Інформація по пов’язаність осіб» ‑ викладені для завантаження на веб-сайті Міністерства. Також представлений та детально розглянутий допоміжний документ «Порядок складання Звіту про контрольовані операції».
Форма основної частини Звіту про контрольовані операції складена максимально спрощено. В ній заповнюються дані про платника податків: його контактні дані, податкова адреса та вид економічної діяльності. Потім заповнюється інформація про контрольовані операції та дані про контрагентів. Заповнений Звіт підписується директором та головним бухгалтером.
Також, Звіт включає Додаток №1. Цей додаток складається для більш повного розкриття інформації про товари або послуги які стали об’єктами контрольованих операцій. Також в цьому Додатку заповнюється метод визначення ціни. Для скорочення більшість полів заповнюються кодами. Списки цих кодів та розшифровка наводяться в Порядку складання Звіту про контрольовані операції.