Отсутствие грамотного налогового структурирования и использование непродуманных схем налоговой оптимизации может создать существенные проблемы для бизнеса. Эту мысль озвучили эксперты, выступившие с докладами на практическом семинаре «Международное налоговое планирование и структурирование бизнеса», налоговым партнером которого выступила компания Baker Tilly.

По мнению экспертов, в связи с начавшейся борьбой правительств Европы и США против оффшоров и изменений в законодательстве, бизнес должен изменить подходы в сфере уплаты налогов. Годами использовавшаяся практика укрывания доходов в оффшорах за счет использования фиктивных компаний приносит все больше проблем. Докладчики семинара согласились в основном тренде современного мира: компаниям придется уделять все больше внимания грамотной налоговой оптимизации. Укрывание приносит все больше проблем.

Правительства объединяют усилия

К такому изменению подходов подталкивают сразу несколько изменений в сфере международного налогообложения. Одним из главных факторов является то, что в условиях глобализации экономики, деятельность налоговых органов отдельных стран также становится глобальной. Растет количество межправительственных соглашений об обмене информацией. Налоговые органы стран ЕС уже практикуют административное сотрудничество, что приводит к более скоординированным действиям контролирующих органов, вплоть до проведения совместных проверок. Также налажен активный обмен опытом и информацией о существующих схемах, используемых для укрывательства от уплаты налогов.

Мнение эксперта

Роман Пранничук, руководитель налоговой практики компании Baker Tilly, рассказал о существующих возможностях в области налогового планирования для холдингов, в долгосрочной и краткосрочной перспективе. Эксперт привел примеры легальных возможностей по минимизации за счет таких распространенных способов, как использование займов, услуги управления, использования прав интеллектуальной собственности, финансирование торговых операций и выплата дивидендов.

Также г-н Пранничук уделил внимание механизму оптимизации налоговой нагрузки в Украине с применением венчурных корпоративных фондов:

Как выбрать юрисдикцию

В налоговом планировании нет стандартных решений. Легальные методы оптимизации налогообложения требуют тщательного анализа законодательства и совмещения существующих возможностей разных юрисдикций с потребностями бизнеса. В связи с этим эксперты семинара много внимания уделили практическим вопросам выбора юрисдикций в процессе налогового планирования.

В своем докладе Роман Пранничук предложил различные критерии выбора юрисдикций для оптимального построения холдинговых структур. По мнению эксперта Baker Tilly, наибольшее влияние на выбор той или иной модели налогового планирования оказывают наличие у иностранной юрисдикции следующих факторов: оптимального налогообложения прибыли предприятий, действующих соглашений об избежании двойного налогообложения, имидж страны и наличие развитой инфраструктуры для обслуживания бизнеса.

Докладчики семинара показали, как льготные режимы налогообложения в таких уважаемых странах, как Голландия, Латвия, Великобритания, можно подстроить под международную деятельность бизнеса.

Внимание безопасности

Особое внимание было уделено проблеме безопасности бизнеса. Хотя сложившаяся практика использования офшоров и позволяет минимизировать суммы налоговых выплат, но связанные с ней риски постоянно возрастают. На семинаре были продемонстрированы несколько примеров украинских компаний, чьи собственники теряли контроль над бизнесом либо несли убытки из-за использования схем укрывательства от налогов. Негативное влияние на бизнес, который ведет непрозрачную деятельность, могут оказать с разных сторон конкуренты, рейдеры или недобросовестный менеджмент.

В то же время грамотное налоговое планирование делает бизнес более защищенным и повышает его конкурентоспособность.